¿CUÁNTO DEBO PAGAR DE IMPUESTOS?

Los impuestos suelen ser un tema que confunde a la mayoría de emprendedores, quienes no saben cuánto pagar por conceptos relacionados al funcionamiento de su negocio y cuáles son aquellos tributos que aplican para su industria, tipo de sociedad y actividad comercial.

Vamos con lo primero: Sí o sí se debe tributar. No importa la modalidad de negocio, si es online u offline.

De forma general, y como sé que muchas personas han comenzado su negocio por Internet desde casa; a nivel general, un negocio online establecido en cualquier país latinoamericano debe tributar un porcentaje sobre las ventas realizadas; no importando si se trata de:


- Venta de productos físicos o digitales, o
- Prestación de Servicios (asesorías o tutorías).


Es decir, se debe pagar por todo aquello que genere ingresos.

Estos impuestos van desde un 10 hasta un 19% sobre cada venta realizada.

Se deben pagar cuando la empresa está legalmente Constituida dentro del país y debe tributar ante los organismos de Impuestos Nacionales.

¿ QUÉ IMPUESTOS DEBES PAGAR? 

De igual forma, si una persona tiene su negocio físico donde realiza actividades relacionadas con el comercio (ventas) existen una serie de tributos que pagar. Esta vez, por diferentes conceptos:


- Impuesto de Renta: A las utilidades (al patrimonio) que haya generado la empresa (o negocio pequeño). El porcentaje va desde el 25% hasta el 33%.

- Retenciones en La Fuente: Es decir, debemos pagar un porcentaje sobre las utilidades obtenidas por la empresa, antes de pagar el Impuesto a la Renta. Generalmente, se encuentra en un 10 a 12% sobre los ingresos percibidos.

- IVA: El impuesto directo que se le aplica a cada una de las ventas. De un producto o servicio. Es decir, es un impuesto (Impuesto de Valor Agregado) que grava cada ítem o artículo comprado con un porcentaje que el comerciante debe pagar al fisco. Se paga desde un 19 hasta un 25% sobre el valor de cada unidad.

- Gravamen a los Movimientos Financieros: Es decir, cada transacción financiera (bancaria u otra financiera), genera una comisión que se debe pagar. Generalmente es variable y la cobran los Bancos y otras Entidades Financieras y Plataformas Financieras.

- Impuesto al Comercio o las Actividades Comerciales: Es un impuesto que los negocios y/o empresas deben pagar tanto a nivel local, como nacional; en cada país.

Para calcular el porcentaje de este impuesto, se debe tomar los ingresos netos de la empresa en el año y multiplicarlo por la tarifa que el Gobierno Local aplica a cada rama de la industria y el comercio.


Por ejemplo. Si tenemos un almacén donde confeccionamos y vendemos ropa (industria textil), habrá que pagar un 10% sobre los ingresos obtenidos por esta actividad.

Si tenemos un negocio de comida rápida; deberemos cancelar, de media, desde un 4 hasta un 8% sobre los ingresos que el negocio o la empresa perciba.


- Impuesto al Patrimonio: Es decir, es un impuesto que se paga por la riqueza de la empresa o negocio. Es decir, por su valor actual, por cuánto vale su Patrimonio Líquido. El porcentaje a pagar puede ir hasta el 1,5% de valor de este.

Pero, esto se aplica a Patrimonios líquidos de más de US$300,000. Generalmente, el porcentaje de este impuesto oscila alrededor de los US$3,000 y se debe cancelar cada año.

¿QUÉ OTROS IMPUESTOS DEBES TENER EN CUENTA? 

Existen otros tributos que no se consideran impuestos como tal. Dentro de estos conceptos, están:

-  Seguros de los Trabajadores: Si tenemos empleados en nómina, aparte del salario base; se deberán hacer aportes al Sistema de Seguridad Social y a Régimen de Pensiones. (Los llamados Aportes Parafiscales), que son obligatorios.

Esta contribución ronda desde el 3 hasta el 6% del patrimonio líquido de la empresa.

¿DONDE PUEDES ENCONTRAR INFORMACIÓN TRIBUTARIA EN TU PAÍS? 

- Argentina: Página Web de la Dirección Nacional de Impuestos: AFIT

- Chile: Servicio de Impuestos Internos: Sii

- Perú: SUNAT

- Bolivia: Impuestos Nacionales: SIN

- Ecuador: SRI

- Colombia: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN

- Panamá: Información Impuestos.

- Costa Rica: Ministerio de Hacienda.

- Puerto Rico: Departamento de Hacienda.

- México: El Sistema de Impuestos en México.